Герой працює Дідом Морозом у вітальній агенції "Радість". Прокидаючись зранку Нового року, виявляє у своєму мішку кілька листів від дітей із проханням новорічного подарунка. Але листи всі відправлені були тридцять років тому. І тоді він йде за цими адресами і знайомиться з відправниками, дізнаваючись про їхні історії. А в цей час у районі хтось у костюмі Діда Мороза грабує квартири тих, хто виїхав на зимові канікули. А далі майже детективна історія із поліцейськими затриманнями, добрими аферистами, несподіваними збігами. І розкривається секрет цих та ще багатьох подібних листів, які так і не дійшли до Діда Мороза. І в усіх одна історія. Із цим треба було щось робити. І вони вигадали…